Las personas físicas deben presentar su declaración anual del ejercicio 2020 durante el mes de abril de 2021. Presentarla con tiempo tiene beneficios como el obtener el saldo a favor que, en su caso, se genere, de forma expedita.
A continuación se presentan algunas recomendaciones para estar preparado al momento de elaborar la declaración anual.
Declaraciones
Las declaraciones mensuales al día: Si se tiene la obligación de presentar pagos mensuales, y estos no se presentaron, se recomienda que se presenten en este momento, buscando evitar actos de fiscalización del SAT que pudieran generar multas y molestias.
Constancias
CFDI de nómina por los pagos por salarios percibidos durante el año
Constancia o comprobantes de pagos y retenciones del ISR, IVA e IEPS que, en su caso, procedan
Constancias otorgadas por las instituciones de crédito por intereses percibidos, retenciones del ISR efectuadas durante el año
Registros y documentación de operaciones
Registro de ingresos efectivamente cobrados en cada uno de los meses del año a declarar, separando el IVA correspondiente
Registro de deducciones autorizadas identificando las que sean deducibles para el ISR
Comprobantes fiscales de los gastos propios de la actividad realizados en el año
Comprobantes que amparen las deducciones personales realizadas en el año
Monto de deducciones por inversiones realizadas en el año por cada tipo de bien
Información sobre préstamos, premios, donativos, herencias o legados y por enajenación de casa habitación, que se hayan obtenido en el año, ya que deben ser informados en la declaración anual
Historial de pérdidas generadas en años anteriores por los diferentes tipos de ingresos (v.g. actividad empresarial o profesional, intereses, enajenación de bienes)
Asegurarse de que las deducciones que se pretendan realizar, cumplan con requisitos formales que establecen las diversas disposiciones
Asegurarse de tener el soporte documental apropiado de todas las entradas de dinero, ya sea que se trate de ingresos o entradas de otra naturaleza, de forma que todas y cada una de ellas pueda soportarse adecuada y suficientemente
Otros
Número de CLABE de la cuenta bancaria, en caso de obtener un saldo a favor y optar por su devolución
Revisar acceso a Internet y asegurarse de que el equipo despliegue correctamente el software en línea para elaborar la declaración: DeclaraSAT
Empresarios
Si se desarrolla una actividad empresarial se requiere tener los estados financieros de la actividad:
Estado de posición financiera (balance)
Estado de resultados
Patrones
Quienes tengan trabajadores a su servicio, deberán contar con la siguiente información:
PTU pagada en ejercicio
Cuotas de seguridad social pagadas durante el año
Nóminas pagas durante el año
Firma Electrónica o Contraseña
Para el envío de la declaración es necesario contar con la Contraseña o con la Firma Electrónica Avanzada (e.firma), por lo que es necesario revisar que la Contraseña funcione y que la e.firma esté vigente.
Para efectos del programa de devolución automática del ISR de las personas físicas, la declaración debe ser presentada utilizando la firma electrónica e.firma cuando el saldo a favor sea superior a $150,000. Para los saldos inferiores a $150,000, se estará a lo siguiente:
Si el importe es igual o menor a $10,000 pesos, se podrá presentar utilizando la Contraseña.
Si el importe es mayor a $10,000 y menor a $150,000, podrá utilizar la Contraseña, siempre que se seleccione una cuenta bancaria para transferencias electrónicas a 18 dígitos (CLABE) que esté a nombre del titular, de las precargadas en la plataforma de la declaración anual. Si no se selecciona ninguna de esas CLABE precargadas, se deberá utilizar firma electrónica.
Fuente: Fiscalía
Yorumlar